证券公司会计文件的样品问题

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证券公司会计试卷样题
2022年5月12日发
(作者:宝钢股份()宝钢股份)

试题纸

一、单项选择题(共10题配售股,每题1分,共计10分)

1.向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出大智慧行情软件下载,并收取担保

物的经营活动属于()beihu。

A.证券承销与保荐业务

B.证券经纪业务

C.融资融券业务

D神剑.证券自营业务

2.从广义上讲,证券是指各类记载并代表一定权利的()。

Au8基金.账簿

B.法律凭证

C淘宝瘫痪.债券

D.股票

.下列有关金融期货的叙述中不正确的是()国泰君安证券股份有限公司。

A.金融期货必须在有组织的交易所进行集中交易

B.在世界各国,金融期货交易至少要受到1家以上的监管机构监管,交易品

种、交易者行为均须符合监管要求

C.金融期货交易是非标准化交易

D.金融期货交易实行保证金制度和每日结算制度

4.关于非公开发行,下列说法中正确的是()全球首富离婚。

A.上市公司采用非公开方式向特定对象发行证券的行为

B.上市公司采用公开方式向不特定对象发行证券的行为

C.上市公司采用非公开方式向不特定对象发行证券的行为

D.上市公司采用公开方式向特定对象发行证券的行为

5.我国《证券法》规定集结号票房,我国证券公司的组织形式为()。

A.私营合伙企业

B.私营独资企业

C.有限责任公司或股份有限公司

D.非法人组织形式

6.有价证券是()的一种形式眼线膏干了。

A.商品证券

B.虚拟资本

C.权益资本

D.债务资本

7.融资融券业务中,将客户从普通客户转为信用客户股票,证券公司营业部应

()厦工股份。

A.借:结算备付金——客户信用交易担保资金

贷:代买卖证券款——信用交易代买卖证券款

B孤独的华尔街股民.借:代买卖证券款——客户

贷:结算备付金——客户

C.借:结算备付金——客户

贷:代买卖证券款——客户

D.借:代买卖证券款——信用交易代买卖证券款

贷:结算备付金——客户信用交易担保资金

8.以下关于证券公司净资本的叙述中错误的是()。

A.净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产与负债的流动性特点,在

净资产的基础上对资产与负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综

合性风险控制指标

B.净资本的基本计算公式为:净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产

的风险调整-/+或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整

项目

C.净资本指标反映了净资产中的高流动性部分俄罗斯与乌克兰,表明证券公司可变现以满足

支付需要和应对风险的资金数

D.计算净资本的目的只有一个,那就是要求证券公司保持充足、易于变现的

流动性资产,以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风

险、结算风险等红古二手房,从而保证客户资产的安全

9.兑付期开始前飞行员忘带钥匙,某证券公司收到客户转来的兑付债券资金00万元和代理手续费

000元,应做分录为()七七月月。

A.借:银行存款00吧.万

贷:代理兑付证券款00万

其他应付款——预收代理兑付证券手续费0.万

B.借:银行存款00再融资对股价的影响.万

贷:代理兑付证券00万

其他应付款——预收代理兑付证券手续费0美对伊朗实施新制裁.万

C.借:银行存款00股民汇.万

贷:代理兑付证券款00万

应付账款——预收代理兑付证券手续费0.万

D.借:银行存款00中国望奎.万

贷:代理兑付证券00万

应付账款——预收代理兑付证券手续费01211.万

10.大华证券公司通过上海证券交易所融入标准券国债1000万元,

品种为R028,成交年收益率为盛世儒商.6%,则购回价格为()。

A.1002.8万元

B.1028万元

C.1280万元

D.1208万元

回购交易

得分

1.试点证券公司必须在中国证券业协会网站上公开披露()麦达数字。

A.具有证券相关业务资格的会计师事务所审计的年度报告和重大事件公告

B.公司章程、注册资本金、注册地址和为其审计的会计事务所等事项的变

C.公司高级管理人员发生变动或者受到重大处罚

D.公司遭受重大亏损或者遭受超过净资产8%以上的重大损失

2.场外交易的特点有()40万香港市民每人领一万元。

A.是一个分散的无形市场

B.组织方式是做市商制度

C.以议价方式进行证券交易

D.管理比证券交易所严格

.某证券公司接受委托代理某公司兑付其发行的不记名债券,双方约定兑付完

成后第三版人民币,该公司支付兑付资金及手续费老干妈推出魔性广告。

收到债券持有人的不记名债券,并支付本息

60万元。

兑付完成,将不记名债券交回客户并收回垫付资金60万元及手续费000

元,应做以下()两笔业务处理空调品牌排行榜。

A.借:代理兑付证券60万

贷:银行存款60万

B.借:代理兑付证券款60万

贷:银行存款60万

C.借:银行存款60.万

贷:代理兑付证券60万

手续费及佣金收入——代理兑付债券手续费收入0.万

二、多项选择题(共10题盛路通信002446,每题1分,共计10分除权公式,多选或少选都不得

分)

D.借:银行存款60西瓜批发.万

贷:代理兑付证券款60万

手续费及佣金收入——代理兑付债券手续费收入0.万

4.某证券公司接受委托代理某公司兑付其发行的记名债券科创板交易规则,双方约定兑付完成

后搜狗影视,该公司支付兑付资金及手续费中兴F106。

兑付期间向债券持有人支付本息60万元繁荣网。

兑付

完成,收回垫付资金60万元及手续费000元国贸。

应做以下()两笔业务处

理。

A.借:代理兑付证券60万

贷:银行存款60万

Bbeingmate.借:代理兑付证券款60万

贷:银行存款60万

C.借:银行存款60.万

贷:代理兑付证券60万

手续费及佣金收入——代理兑付债券手续费收入0.万

D未来四周大城市面临大考.借:银行存款60众安保险上市.万

贷:代理兑付证券款60万

手续费及佣金收入——代理兑付债券手续费收入0新财富最佳分析师.万

5.在受托资产管理业务定向资产管理中延安山体垮塌致4死,到期退还客户委托管理的资金及损益济南风水大师,

作如下分录为()六大稀土集团。

A.借:银行存款——受托管理客户存款

贷:结算备付金——受托管理客户备付金

B.借:代理业务负债

贷:银行存款——受托管理客户存款

C.借:银行存款——受托管理客户存款

贷:代理业务资产

D.借:结算备付金——受托管理客户备付金

贷:银行存款——受托管理客户存款

6.存在()情况之一的,表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至

到期上海浦东发展银行股份有限公司。

A.持有该金融资产的期限不确定

B.发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变

化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时广发聚富基金分红,将出售该金融资产。

但是,无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的

金融资产出售除外

C.该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿

D.其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况

7.按照长期股权投资准则核算的权益性投资中,应当采用成本法核算的是以下

两类()。

A.企业持有的对子公司投资

B.企业持有的对分公司投资

C.对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的长期股权投资

D.对被投资单位具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公

允价值不能可靠计量的长期股权投资

8.应纳税暂时性差异通常产生于以下情况()铁龙物流股票。

A.资产的账面价值大于其计税基础

B.负债的账面价值小于其计税基础

C.资产的账面价值小于其计税基础

D.负债的账面价值大于其计税基础

9.企业会计新准则规定杨忆风,财务报表包括()。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表和附注

10.证券公司利润表中短线王国,“手续费及佣金净收入”项目粤东旅游,应根据()等

科目的发生额分析计算填列信用卡转账到。

“代理买卖证券业务净收入”、“证券承销业务净收入”、

“委托客户资产管理业务净收入”等应在本项目下单独反映。

A.手续费收入

B.手续费及佣金收入

C.手续费及佣金支出

D.手续费支出

得分

三、判断题(共10题中昌海运,每题1分,共计10分)

1.证券公司应当缴纳的证券投资者保护基金,按照证券公司佣金收入的一定比

例预先提取514。

()

2.证券发行上市监管的核心是发行决定权的归属,我国目前对证券发行实行的

是注册制柳工机械。

()

.在我国股票00065,证券自营业务专指证券经营机构为自己买卖证券的行为80年代电视剧。

上市证券

包括:在证券交易所挂牌交易的A股、基金、认股权证、国债、企业债券等。

()

4.证券公司买入证券时,按照清算日买入证券的公允成交价格即公允价值入账00200股吧。

()

5.证券包销业务,又可分为全额包销和余额包销两种形式股票002004,是指证券公司将发

行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的

承销方式。

()

6.网上发行结束后深交所上市规则,与交易所交割清算,交易所将发行成功所筹集到的款项扣

除上网费(由发行人负担),划入证券公司的结算备用金账户时:()

借:结算备付金——证券公司

其他应收款——代垫客户上网费

贷:代理承销证券

7时代天使.接受客户委托货款利率,交易当天买入证券成交总额大于卖出证券成交总额的,应按

买卖证券成交价的差额加上代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等之和,借

记“结算备付金——客户”,贷记“代理买卖证券款”等考直升机驾照。

()

8国泰君安什么时候上市.某证券公司收到客户转入的认购某新股款5000万元股票,当天划付指定清算代理

()

借:银行存款——客户5000万

贷:代理买卖证券款5000万

借:结算备付金——客户5000万

贷:银行存款——客户5000万

9.配股缴款期,每一天清算代理机构将当天配股金额划出时,借记“结算备付

金——客户”,贷记“代理买卖证券款”()

10.“买入返售金融资产”账户是负债类账户。

()

得分

四、简答题(共2题,每题5分,共计10分)

构22选5开奖结果查询。

1.简述“代理承销证券款”账户的核算内容和借、贷方及余额核算规则。

2.简述“代理兑付证券款”账户的核算内容和借、贷方及余额核算规则股票002456。

得分

五、业务处理题(共5题,每题10分002062宏润建设,共计50分)

1.2010年7月1日一季度,大华证券公司自营购买民京公司发行的债券中国金价,以银行存款支

付98万元(含已到期付息但尚未领取的利息万元),另外支付了交易费用1万元也以

银行存款支付四川疑现有害气体中毒事件。

7月10日0024,收到利息万元赢在龙头。

该债券面值100万元,剩余期限为1年,

票面利率为年利率6%阿尔,每半年支付利息一次。

大华证券公司购买此项金融资产是以

赚取债券的差价为目的美克股份,应将其划分为交易性金融资产。

2010年12月1日,该债券

的公允价值为105万元(不含利息)。

2011年1月10日长沙深圳,将该债券出售,取得110万元

(含下半年利息万元)002484江海股份。

2.某证券公司接受客户委托向前金服,按照全额包销方式代客户发行股票1000万股东方电气a股,

股票面值为2元进出口差额,协议购买价为元迪拜帆船酒店房价。

证券公司随后以每股.1元的价格对投资者出售

了900万股筹码分布。

发行期结束,尚有100万股股票未售出。

证券公司拟将其在二级市场短

期内售出,将其转为交易性金融资产。

.(1)某证券公司接受客户委托采用网上代销方式代理发行股票200万元。

(2)在网上发行结束后,与证券交易所交割清算,发行总额扣除缴纳给证券交

易所、应由发行人负担的上网费用1万元吕克俭,交易所将剩余款项199万元划入证券公司

的结算备用金账户坚瑞消防。

()发行期结束大成价值成长基金,从交易所清算账户划回资金左道财门。

(4)从代理承销证券款中扣取手续费2万元,及代垫上网费1万元,将筹集资金

交给客户新疆和田劫机。

4.(1)大华证券公司12月5日收到客户转入的款项200万元,同时当天将00万

元存入指定清算代理机构maggie wu。

(2)大华证券公司12月12日当天最后交易日,共接受客户委托买入证券1000万元,卖出

证券500万元同性电视剧,替客户代扣代缴印花税5000元深大通暴力抗法,收取客户佣金0000元,另支付清

算公司手续费500元。

()大华证券公司12月12日当天1盎司等于多少克,共接受客户委托买入证券500万元,卖出证

券1000万元,替客户代扣代缴印花税元迪桑娜皮具,收取客户佣金0000元,另支付清

算公司手续费500元。

5.(1)某证券公司缴款期第×天收到客户转来的认购款项500万元飞天茅台,当天将该

款项划付指定清算代理机构。

(2)缴款期第×天清算机构将当日申请配股资金划出2677。

()配股期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量的70%,配股失

败,发行人将所有配股资金500万元返还沪深00股票有哪些。

(4)证券公司将500万元从清算机构划回登海种业玉米种子。

(5)认购人将资金500万元转出武汉枭龙汽车技术有限公司。

得分

六、论述题(共1题,每题10分中山证券,共计10分)

以你所熟悉的证券公司为例,分析该公司成功或者失败的经验或教训李嘉诚分家,由此得

到的关于证券公司财务制度规范或者内部控制、风险控制方面的认识民警用辣椒水喷老人。

答案及评分标准

一、单项选择题(共10题,每题1分常州v恶棍,共计10分)

1.C

6.B

2.B

7.A

.C

8.D

4.A

9.A

5.C

10.A

二、多项选择题(共10题00057股票,每题1分房地产股票有哪些,共计10分)

1.ABC

6.ABCD

2.ABC

7.AC

.AC

8.AB

4.BD

9.ABCD

5.AB

10.BC

三、判断题(共10题兰州长城电工,每题1分百叶龙,共计10分)

1.√

6.×

2.×

7.×

.√

8.√

4.√

9.×

5.√

10.×

四、简答题(共2题,每题5分,共计10分)

1.该账户用于核算证券公司接受委托,采用余额包销方式或代销方式承销证券所形

成的、应付证券发行人的承销资金。

(1分)

该账户属于负债类账户中国智能手机市场份额,(1分)

贷方登记应付证券发行人的承销资金通联资本管理有限公司,(1分)

借方登记发行期结束付给证券发行人的承销资金。

(1分)

余额在贷方灯光音响展,表示应付证券发行人的承销资金美国8 0级地震。

(1分)

2.该账户核算证券公司接受客户委托代理兑付债券时,客户拨付的兑付资金。

(1分)

该账户属于负债类账户,(1分)

本账户的贷方登记所收到客户的兑付资金;(1分)

本账户的借方登记债务清偿重庆啤酒乙肝疫苗,即兑付完成贝仕达克中签号,或者是证券公司垫付兑付资金应向客户

收取的兑付资金;(1分)

余额在贷方,表示尚未完成兑付还将继续用于兑付债券的资金通缩是什么意思,余额在借方嘉实优质基金净值,表示

代理兑付债券时垫付了兑付资金,应向客户收回的金额。

(1分)

五、业务处理题(共5题翼虎 断轴,共计50分)

1.(共10分)

(1)2010年7月1日养老金调整最新消息,购入债券时:(2分)

借:交易性金融资产——成本

应收利息0000

投资收益

贷:银行存款

(2)2010年7月10日内贸,收到上半年利息万元:(2分)

借:银行存款0000

贷:应收利息0000

()2010年12月1日,该债券的公允价值为105万元(不含利息):

(4分)

借:交易性金融资产——公允价值变动

贷:公允价值变动损益

借:应收利息0000

贷:投资收益0000

(4)2011年1月10日九丰申购,将该债券出售全年,取得110万元(含下半年利息万元)

(2分)

借:银行存款

公允价值变动损益

贷:交易性金融资产——成本

——公允价值变动

投资收益

2.(共6分)

(1)(2分)

借:代理承销证券

贷:银行存款

(2)(2分)

借:银行存款

贷:代理承销证券

手续费及佣金收入

()(2分)

借:交易性金融资产000000

贷:代理承销证券000000

.(共10分)

(1)在证券上网发行日招商银行 装修贷款,在备查簿中记录代理发行证券的情况1965。

(2分)

(2)(2分)

借:结算备付金——证券公司

其他应收款——代垫委托单位上网费

贷:代理承销证券款

()(2分)

借:银行存款

贷:结算备付金——证券公司

(4)(2分)

借:代理承销证券款

贷:其他应收款-代垫委托单位上网费

手续费及佣金收入-证券承销业务收入

银行存款

(5)同时天治创新,在备查簿中登记发行情况。

(2分)

4.(共12分)

(1)(4分)

借:银行存款——客户

贷:代理买卖证券款

借:结算备付金——客户000000

贷:银行存款——客户000000

(2)(4分)

借:代理买卖证券款

贷:结算备付金——客户

借:结算备付金——自有

手续费及佣金支出——代理买卖证券业务支出500

贷:手续费及佣金收入——代理买卖证券业务收入0000

()(4分)

借:结算备付金——客户

贷:代理买卖证券款

借:结算备付金——自有

手续费及佣金支出-代理买卖证券业务支出500

贷:手续费及佣金收入-代理买卖证券业务收入0000

5.(共12分)

(1)(4分)

借:银行存款——客户

贷:代理买卖证券款

借:结算备付金——客户

贷:银行存款——客户

(2)(2分)

借:代理买卖证券款

贷:结算备付金——客户

()(2分)

借:结算备付金——客户

贷:代理买卖证券款

(4)(2分)

借:银行存款——客户

贷:结算备付金——客户

(5)(2分)

借:代理买卖证券款

贷:银行存款——客户

六、论述题(共1题成都工行,每题10分封印你的命运,共计10分)

任意证券公司开展分析一老一小保险,要求内容把握准确(分),论据条理清晰(4分),文

字流畅(分)大连东软集团。

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发布时间:2022-05-12 17:46:44
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作者: admin

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  1. A.上市公司采用非公开方式向特定对象发行证券的行为B.上市公司采用公开方式向不特定对象发行证券的行为C.上市公司采用非公开方式向不特定对象发行证券的行为D.上市公司采用公开方式向特定对象发行证券的行为5.我国《证券法》规定集结号票房

  2. ()大华证券公司12月12日当天1盎司等于多少克

  3. 同时当天将00万元存入指定清算代理机构maggie wu

  4. 当天划付指定清算代理机()借:银行存款——客户5000万贷:代理买卖证券款5000万借:结算备付金——客户5000万贷:银行存款——客户5000万9.配股缴款期